企業が成長を続ける中で、コンプライアンスは避けて通れない重要な課題です。特に、コンプライアンスの軽視によって発生する「コンプライアンスリスク」は法的責任の発生や企業価値の低下を招きかねず、早急な対策が求められます。本記事ではコンプライアンスリスクの概要から、その管理の重要性、そして具体的な対策までを解説します。企業経営を支えるリスク管理の基礎を理解し、適切な対応を検討するための参考にしてください。
企業に潜む落とし穴、コンプライアンスリスクとは？
コンプライアンスリスクとは、企業が法令や規制、社会規範に違反した際に発生するリスクを指します。何らかの不祥事によってリスクが顕在化すると、法的責任が厳しく問われるだけでなく、企業の社会的信頼が失われるという深刻な影響をもたらします。たとえば、架空取引によって売上を水増ししたり、産業廃棄物を不法投棄したりといった事実が明らかになれば、企業は行政処分や刑事罰の対象となり、社会的な非難を受けることになるでしょう。
このようなリスクはあらゆる事業活動に潜んでおり、特に企業規模が大きくなるほど影響が広範囲に及ぶ傾向があります。そのため、適切な管理体制の構築こそが企業の急務です。実際に、金融庁でも「コンプライアンス・リスク管理基本方針」を提示し、事例や課題、フィードバックなどを共有することで企業に高度な管理を求めています。
参照元：金融庁｜コンプライアンス・リスク管理に関する検査・監督の考え方と進め方（コンプライアンス・リスク管理基本方針）
URL：https://www.fsa.go.jp/news/30/dp/compliance_revised.pdf
リスクマネジメントとの違い
コンプライアンスリスクとリスクマネジメントは密接な関係がありますが、対象範囲や役割は異なります。コンプライアンスリスクは前述した通り、法令や規則、社会規範などを遵守しないことによって発生するリスクです。
一方、リスクマネジメントは、企業の経営に影響を及ぼす可能性のあるすべてのリスクを特定し、その発生確率や影響を評価した上で、リスクを回避・軽減するという一連の流れを指します。また、コンプライアンスリスクだけでなく、自然災害や市場変動、サイバーリスク、財務リスク、サプライチェーンリスクなど、あらゆるリスクを対象としているのも特徴です。
リスクアセスメントとの違い
リスクに関連して、リスクアセスメントという言葉もあります。リスクアセスメントとは、職場で存在する危険性や有害性を特定し、それらのリスクを評価し、優先順位を決定して、リスクを低減するための具体的な対策を講じる一連の流れを指します。この結果をもとに、労働災害を防止するための適切な対策が実施されます。
たとえば、工場での作業車や機械操作における事故リスクを評価し、安全装置を導入するなどの対策を取るのはリスクアセスメントのひとつです。リスクアセスメントの進め方についてはISOやJISなどの安全規格に基づいて実施されることが多く、従業員の安全を確保することを目的としています。
このように、コンプライアンスリスクが法的および規範・倫理的な側面に焦点を当てたものとするなら、リスクアセスメントは安全確保を主眼に置いているという特徴があります。
代表的なコンプライアンスリスクの例
企業が直面するコンプライアンスリスクにはさまざまな種類があります。代表的なコンプライアンスリスクについて、具体例を挙げながら解説するので、自社がどのリスクに直面し得るかを把握し、適切な対策を講じるための参考としてください。
法令違反リスク
コンプライアンスリスクの中でも代表的なものが法令違反リスクです。企業はその事業活動において、労働基準法や消費者契約法、独占禁止法などの法律を遵守する義務があります。これらの法律に違反すると、行政処分や刑事罰の対象となり、企業の信用に大きな傷を残してしまいます。
たとえば、従業員への残業代未払いが発覚した場合、労働基準法違反として多額の遅延損害金が発生するほか、行政指導、および最終的には刑事罰の対象になりかねません。このようなリスクを未然に防ぐためには、法令の遵守を徹底し、適切な管理体制を整えることが重要です。
契約違反リスク
契約違反リスクも、コンプライアンスリスクとしてよく挙げられます。企業の営業においては、取引先や顧客との間で契約を結ぶことが不可欠です。しかし、契約は法的に保護されるため、違反すれば損害賠償や契約解除といったリスクが発生します。たとえば、サプライヤーとの契約で「納期が遅れた場合、取引金額の全額を返金する」といった厳しいペナルティが設定されている場合、供給側にとって極めて不利です。天候や輸送トラブルといった不可抗力による遅延であっても、返金を求められる可能性があるため、サプライヤーは財務的に大きなダメージを受けるリスクを抱えます。
このような契約条件は、場合によっては双方の信頼関係を損ねかねず、また損害賠償請求や契約解除といった法的トラブルにつながる可能性があります。このため、契約書の内容を慎重に確認し、合意内容を確実に履行する体制を整えることが必要です。
社内規則違反リスク
社内規則違反リスクも、コンプライアンスリスクの一種です。社内規定は、企業活動における基本ルールとして法令違反を防ぐ役割も持っています。そのため、社内規定に違反した場合、企業内だけでの問題では済まず、法令違反や労務トラブルに発展するリスクがあります。
たとえば、従業員が社内規定で「持ち出し禁止」とされている業務用PCを持ち帰り、その過程で盗難に遭って機密情報が外部に流出した場合、企業は取引先や顧客からの信頼を大きく損ねる可能性があります。
また、従業員側ではなく企業側が規定に違反しているケースも考えられます。たとえば、残業時間の申告が適切に管理されず、本来別途支払われるべき残業代が区別されずに基本給へと組み込まれていたり、計算方法が違法な形で設定されていたりするケースです。これらは社内規則の違反になるだけでなく、労働基準法違反にも該当します。
こうしたリスクを回避するためにも、情報管理ルールの再確認や従業員教育の強化、監査など、社内規則の徹底と違反を防ぐ仕組みの構築が不可欠です。
第三者への不法行為リスク
第三者への不法行為リスクは、他社や個人の権利を侵害する行為がもたらすリスクです。代表的な例として、著作権や商標権の侵害があります。意図せず行った場合でも法的責任を問われるため、企業活動に重大な影響を及ぼしかねません。たとえば、他人の著作物や商標を無断で広告や製品に使用した場合、多額の損害賠償を請求されるだけでなく、社会的信用も失墜します。また、特許侵害などの技術的な不法行為は、製品などの販売差し止めを受けることにつながり、企業の競争力を著しく低下させる要因にもなります。
このようなリスクを防ぐには、法律や権利に関する十分な知識を持つことが不可欠です。定期的な従業員教育や契約内容の慎重な確認、法律や権利関係に強い外部の専門家の活用などが、潜在的な不法行為リスクの回避に役立ちます。特に、海外展開を行う場合は、現地の法規制を正確に理解し、グローバル基準に適合した活動を行うことも重要です。
レピュテーションリスク
レピュテーションリスクは、法令違反の有無とは別に、企業の社会的評価を失墜させる言動などから生じるリスクです。社会的期待を裏切る行動や、モラルに反する発言が原因で、企業ブランドや信頼が大きく損なわれることがあります。たとえば、不適切な広告キャンペーンや、消費者感情を無視した発言がSNSなどで拡散されると、炎上や批判が広がり、顧客離れや株価の下落を引き起こす可能性があります。
レピュテーションリスクは、現代の情報社会では特に顕著な問題です。一度失った信頼を回復するには多大な時間とコストがかかるため、発生そのものを防ぐ必要があります。広報の強化や入念な監視体制、従業員への教育などがリスク軽減に寄与します。
コンプライアンスリスクを引き起こす要因
コンプライアンスリスクは、企業が意図的にリスクを冒さなくても、さまざまな要因によって引き起こされる可能性があります。あらかじめ要因を把握して予防策を講じることが、リスクを未然に防ぐポイントです。代表的な要因と注意点を解説するので、自社の状況を振り返りながら、リスク管理の参考にしてください。
ヒューマンエラー
コンプライアンスリスクの多くは、ヒューマンエラーによって顕在化します。従業員が故意ではなく、単純なミスから発生させるケースも少なくありません。たとえば、誤ったメールアドレスへの送信による情報漏洩や、契約書の作成時に生じた不備が挙げられます。また、現場のマニュアルが古いまま放置されている場合、最新の業務手順が共有されず、ミスを引き起こす要因となります。
こうしたヒューマンエラーを防ぐには、業務フローの見直しや、作業の自動化、マニュアルの整備などが有効です。また、ヒヤリハットの共有や従業員教育も欠かせません。さらに、職場環境を改善し、従業員がミスを報告しやすい環境を整えることで、エラーを迅速に修正し、重大な問題への発展を防ぎやすくなります。
コンプライアンス意識の欠如
経営者や従業員のコンプライアンス意識の低さも、重大なリスクの要因です。「このくらいは問題ないだろう」といったルール軽視の判断は社内規定違反を招き、それが常態化するケースも見られます。小さな違反行為が繰り返されることで、企業全体のモラル低下を引き起こし、結果的に法令違反や社会的信用の喪失につながる恐れがあります。
コンプライアンス意識の欠如を防ぐためには、まず情報管理におけるルールづくりを徹底する必要があります。その上で、定期的なコンプライアンス研修の実施や、社内規則などのルールの周知に努めましょう。経営層やリーダーが率先してコンプライアンス向上に取り組み、その姿勢を組織全体に示すトップダウンの体制づくりも重要です。
故意の不正行為
故意の不正行為も、コンプライアンスリスクの要因です。代表的な例として、横領、情報漏洩、不適切な内容のSNS投稿などがあります。このような行為は、個人のモラルの低さだけでなく、企業内での監視や内部統制の甘さによっても発生しやすくなります。
また、大規模な企業では従業員の数が多いぶん意識格差が生まれやすく、すべての行動を防ぎきるのは難しいといわざるを得ません。不正行為を防ぐには、従業員教育のみならず抜本的な対策が必要です。たとえば内部通報制度の整備や、機密情報へのアクセス制限といった不正行為を未然に防ぐ仕組みの構築が求められます。また、企業文化として透明性を重視し、不正行為を許さない環境をつくることも重要です。
不十分なルールやシステム
企業内でのルールやシステムが不十分な場合、それ自体がコンプライアンスリスクを引き起こす可能性があります。たとえば、社内規定が古いままで最新の法改正が反映されていない場合、従業員はルールに従っているにもかかわらず法令違反を引き起こしてしまいます。
また、システムの不具合やセキュリティ対策の不十分さも大きなリスクを生む要因です。たとえば、業務のシステムを十分にテストしないまま運用開始した場合、データの誤送信や処理ミスが発生し、取引先や顧客へのトラブルに発展することがあります。さらに、セキュリティの甘さが外部からの攻撃を招き、機密情報が漏洩する事態も考えられます。このような問題は、情報漏洩や損害賠償請求といった法的トラブルを誘発させるだけでなく、企業の社会的信用を大きく損なってしまいます。
これらのリスクを回避するためには、ルールやシステムを定期的に見直し、最新の法令や業界標準を反映させることが重要です。加えて、セキュリティ対策を含むシステム運用の強化や、運用前の徹底的なテスト、定期的な内部監査を行うことで、リスクの早期発見と対処が可能になります。
コンプライアンスリスクの「管理」が重要な理由
企業活動においてコンプライアンスリスクの適切な管理は、企業の存続や成長を支える重要な基盤となります。損害の防止、社会的信頼の維持、そして長期的な企業経営の安定といったさまざまな観点から、管理の重要性を解説します。
損害を防ぐため
コンプライアンスリスク管理の大きな目的は、企業が損害を被る事態を防ぐことです。法令違反や契約違反、不正行為が発覚した場合、企業は損害賠償請求や行政処分を受け、場合によっては刑事罰の対象となります。その結果、企業は直接的な経済的損失だけでなく、取引停止や株価の下落といった二次的な影響を受けることも少なくありません。
たとえば、製品の不具合に対するリコール対応や、情報漏洩に伴う賠償金の支払いなど、リスクの現実化によって想定外の出費を強いられる場合もあります。リスク管理を徹底することで、こうした損害を最小限に抑え、企業資源を本来の成長に向けて有効活用できます。
社会的信頼を損なわないため
コンプライアンスリスク管理は、企業の社会的信頼を守るためにも重要です。社会的評判が失墜すると、消費者や取引先からの信頼を失い、売上や取引が減少する事態に直結します。また、ステークホルダーからの資金提供が途絶える可能性もあるなど、企業経営に大きな打撃を与えかねません。
さらに、人材面でも影響が出ます。不祥事が続く企業では、採用活動が困難になり、優秀な人材の確保が難しくなります。既存の従業員も企業への不信感から離職する数が増え、労働力不足に陥るケースも考えられるでしょう。このような負の連鎖を防ぐためにも、適切なリスク管理が不可欠です。
安定的な企業経営を実現するため
コンプライアンスリスク管理を徹底することは、企業の長期的な安定経営にもつながります。法令遵守や倫理的な行動を基盤とすることで、企業のブランドイメージが向上し、顧客や従業員からの信頼獲得につながります。また、従業員にとっても、ルールが整備されたホワイトな環境は働きやすく、安心感をもたらします。
リスク管理が徹底された企業はトラブルが少ないため、経営資源を事業の成長やイノベーションに集中させることが可能です。結果として、安定的な経営が実現し、さらなる発展の基盤を構築できます。短期的な利益だけではなく、長期的な視点での成長を目指す上で、コンプライアンスリスク管理は欠かせない取り組みです。
コンプライアンスリスク管理のために必要な対策
コンプライアンス違反の影響度や発生頻度は企業ごとに異なるので、企業ごとに最適な対策を検討し講じる必要があります。そのためには、自社の状況を正確に把握し、リスクを低減する仕組みを整えることが不可欠です。そこで、多くの企業が取り入れている代表的な対策をいくつかご紹介します。
自社のリスク要因を分析する
コンプライアンスリスクを効果的に管理するには、まず自社が抱えるリスク要因の正確な把握と分析が重要です。どのようなリスクが存在し、その影響がどの程度深刻であるかを評価することで、対策を優先的に進めるべき分野を明確にできます。
たとえば、特定の取引先に依存する売上構造がある場合、その取引先との関係が悪化した際に売上が大きく減少する、資金繰りが悪化するなど多数のリスクが発生します。しかし、リスクの影響度を適切に評価できていれば、複数の取引先を確保する、他社との差別化を図って取引先が自社を選び続ける理由をつくるなどの対策が可能です。
リスク要因は状況に応じて変化するため、特に外部環境が変化する状況下では、リスクの見直しを定期的に行う必要があります。また、新規取引先との契約時、社内規定の作成時などは、その都度分析していかなければなりません。新規契約時に取引先の法令遵守状況や財務状況を精査しておけば、取引に伴うリスクを最小限に抑える対策を講じることが可能です。社内規定の改訂時も、新たな規則が現行の法令や業務プロセスに適合しているかを確認しておけば、規定が逆にトラブルを引き起こすリスクを防止できます。
このように、要所要所におけるリスク分析を習慣化することで、事前に適切な対応を講じ、不測の事態を未然に防ぐ体制を構築できます。
社内規定やマニュアルを見直す
コンプライアンスリスクを管理するためには、社内規定やマニュアルの定期的な見直しが欠かせません。これらのルールや文書は、法改正や社会状況の変化に合わせてアップデートし続ける必要があります。なお、単純に規定を作成するだけでは不十分であることも忘れてはいけません。従業員全員にその内容を周知し、日常業務の中で実践可能な仕組みをつくることが重要です。定期的な見直しと周知活動を行うことで、規定やマニュアルが実効性を持ち、適切に機能するようになります。
社内研修で意識向上を図る
従業員一人ひとりがコンプライアンスを意識することは、リスク管理において非常に重要です。従業員の意識向上のためにも、社内研修を活用することがおすすめです。研修を通じて、全従業員が法令遵守や倫理的行動の重要性を理解し、当事者意識を持つことが期待できます。
具体的には、過去の事例や業界特有のリスクを取り上げることで、従業員に具体的なリスクイメージを持ってもらえます。また、研修を単発で終わらせず、定期的に開催することで、最新の知識や事例を継続的に共有可能です。全社的な意識向上は、企業文化としてコンプライアンスを根付かせるための鍵です。
相談窓口・通報窓口を設ける
コンプライアンスリスクを適切に管理するためには、相談窓口や通報窓口の設置も有効です。経営層がコンプライアンスリスクに対する意識を持っていても、それが全従業員に行きわたるわけではありません。そのため、従業員がハラスメントや不正行為などの問題を安心して相談できる場を用意しておくと、早期発見や早急な対処が可能になります。
また、企業や従業員によっては、内部の人間に相談するのが難しいケースがあることも鑑みて、外部の専門機関や第三者による相談窓口を活用するのも良い方法です。このような相談・通報窓口の設置によって、問題が深刻化する前に適切な対応を取ることができ、リスクの顕在化を未然に防ぐ効果が期待できます。
外部の専門家に相談する
企業が直面するコンプライアンスリスクは多岐にわたるため、適切な専門家に相談することも有効な対策のひとつです。たとえば、契約内容に関するリスクには弁護士、税務上のリスクには税理士、労務問題には社会保険労務士といったように、それぞれの専門分野に特化したプロフェッショナルを活用することで、リスクの適切な管理が可能となります。
外部の専門家を活用することには、社内にない視点や最新の知識を取り入れられ、リスクマネジメントの精度が向上するといったメリットもあります。また、専門家によるアドバイスは法的・倫理的な観点からも信頼性が高く、トラブルの発生を未然に防ぐだけでなく、万が一問題が発生した場合でも迅速な対応が期待できます。
システム導入でミスや不正を抑止する
コンプライアンスリスク管理では、人間だけに頼ることの限界を認識し、システム導入を検討することも必要です。適切なITシステムを導入することで、業務プロセスの効率化やセキュリティ強化が図られ、不正行為やヒューマンエラーのリスクを大幅に抑えられます。
たとえば、アクセス権限の厳格な管理や、不正検知機能を備えたシステムを導入することで、情報漏洩や内部不正の抑止につながります。また、契約管理や法改正対応を自動化するシステムを活用すれば、煩雑な作業のミスを減らすとともに、コンプライアンスの徹底を支援してもらえます。このように、システム導入はより確実かつ効率的なリスク管理に欠かせない存在です。
コンプライアンスリスク対策にはERPの導入が効果的
コンプライアンスリスクを効果的に管理する手段として、ERP（Enterprise Resource Planning）の導入が注目されています。ERPは、企業の財務や購買、人事、在庫管理などのデータを一元化し、業務フローを可視化することで業務効率と透明性を高めるシステムです。この仕組みにより、不正防止やリスク管理が容易になり、内部統制の強化に大きく貢献します。
また、ERPは各国の会計基準や法規制にも対応しており、グローバルに事業を展開する企業にとってはコンプライアンスを確保するための強力な支援ツールです。さらに、業務プロセスの統合により、データの二重入力やヒューマンエラーを防げるほか、適切なアクセス権限の設定によりセキュリティも向上します。
このように、ERPは効率的かつ信頼性の高いリスク管理を実現する基盤として、多くの企業にとって欠かせない存在となっています。ERPソリューションは世界各国の企業が販売していますが、SAP社の「SAP S/4HANA」などが有名です。高度なデータ分析機能や柔軟なカスタマイズ性を備えており、企業のニーズに合わせたコンプライアンスリスク対策を支援します。コンプライアンスリスク管理に悩んでいる企業は、ぜひ導入を検討してみてください。
まとめ
コンプライアンスリスクの管理は、企業の存続と成長を支える重要な取り組みです。法令違反や契約違反、不正行為が引き起こすリスクは、直接的な損害にとどまらず、社会的信頼の喪失や経営の不安定化といった深刻な影響をもたらします。対策としては、リスク要因の分析、社内規定の整備、従業員教育の強化、そしてERPソリューションの導入などが挙げられます。これらの施策を通じてリスクを未然に防ぎ、企業の透明性と信頼性を高めていきましょう。コンプライアンスリスク管理は、コストというより未来への投資と捉え、継続的に取り組むことが大切です。
